自願醫保﹙VHIS﹚自2019年推出，現在已是香港市場上最歡迎的醫療保險之一。假如個人本身已有醫療保險，應不應該轉移至VHIS「認可產品」？自願醫保的扣稅究竟又有幾多，值得為了扣稅而「轉會」嗎？保險公司必須提供一次轉移機會，究竟轉移時消費者有何權益？
購買自願醫保可扣幾多稅？
扣稅是自願醫保吸引之處，據政府的單張，自願醫保每年可作稅務扣減的保費上限為每名受保人 8,000 元，如為受養人﹙子女、父母、配偶、祖父母、外祖父母、兄弟姊妹﹚投保，每名受保人的免稅額可累加，而且沒有上限。
（如為自己和家人投保，累計共N位受保人，最高可獲免稅額 = 8000元x N）
值得留意，購買自願醫保所獲得的是免稅額，實際所減少的稅項支出應為「保費﹙上限8000元﹚ｘ邊際稅率」。由此可見，自願醫保的扣稅幅度有限，立法會研究報告亦明言：
稅務優惠的實際金額，取決於保單持有人的入息水平及保費。例如，以最高稅階的17%稅率繳付稅款的高收入人士而言，如購買價值8,000港元的自願醫保保單，每年可享有最高 1,360 港元的稅務優惠。然而，對於只須按2%稅率繳付稅款的低收入人士，購買價值2,000港元的自願醫保保單，所得的稅務扣減 金額可能只有40港元。
以一個年收入為$700,000的4人家庭作例子
家庭成員：夫婦以及兩名年幼子女，只有丈夫工作；並供養一名非同住的父親
投保的自願醫保﹕2份$4000保費的自願醫保，以及2份$2500保費的自願醫保，每年總保費共$13,000， 下圖顯示出投保與不投保自願醫保情況下的應繳稅款﹕
已有其他醫保，可以轉會至自願醫保嗎？保單持有人有什麼權利？
當保險公司登記參與自願醫保後，要在十年內向現有醫療保險保單持有人，提供一次簡易的機會，讓他們選擇是否轉移至自願醫保認可產品。
據食衛局文件，在轉移期內，消費者選擇轉移至自願醫保保單時，會有以下的特別安排：
如果將現有產品轉為「自願醫保認可產品」
- 因為計劃加入自願醫保的特點，投保人的保費或有變動，按自願醫保的標準保費為準。
- 保險公司不可重新核保。保險公司不得在轉移後新加任何不承保項目(exclusion)，也不能因保單持有人健康狀況的改變而個別調整保費。
- 現有保單生效後才出現的健康問題，不應被視為投保前已有病症，轉至自願醫保時應即時全面承包。
- 保險公司必須容許投保人以具備相同條款及細則和保障表的「認可產品」供投保人轉移。
- 如投保人拒絕轉移至「靈活計劃」條款，保險公司必須容許投保人以「標準計劃」條款續保。
- 「未知的投保前已有病症」的等候期應按現有保單的生效日期開始計算， 在等候期之後即可按轉移後的產品條款獲得保障。
- 如果受保人不接受轉移安排，現有的保險可被終止。
如果保險公司提供新的另一「認可產品」，供投保人轉移：
- 保險公司可重新核保。
- 如保險公司豁免重新核保部分保單，則不可根據保單持有人的過往索償記錄而作出選擇。
- 若保險公司在重新核保後，拒絕轉移申請，或現有保單持有人拒絕接受申請或核保的結果，保險公司必須容許保單持有人選擇按原有保單條文，以其現有保險保單續保。
- 對於「未知的投保前已有病症」，其等候期應由新保單的生效日期開始計算；若保險公司另行指定一個較早的起算日期，則應以該較早日期作為等候期的開始日。
（授權轉載｜原文鏈結）
更多自願醫保相關資訊
更多最新最熱最有用財經金融地產資訊 請即登記成為Finance730會員
歡迎讀者投稿，稿件請投至finance730hk@gmail.com
▼追蹤Finance730 動向 官方網頁
▼緊貼最新市場走勢 Facebook
▼投資教室 專題研究 YouTube
▼消閒生活 時尚品味 Instagram
