讀者黃小姐問：
2023至2024稅務年度將於3月31日完結，本人最近受惠於僱主科研成功，商機大增，加薪40%，交稅的壓力同樣增加，故來信詢問如何有效地精明慳稅？
理財顧問答：
香港人口老化，最大後遺症非退休及醫療費用莫屬。政府為了令公共資源更有效地分配，希望透過推動私人市場，鼓勵市民「用者自付」，及早自行籌備退休及醫療開支。
「扣稅3寶」 每年可節省稅項高達11,560元
早在2019年起，除了基本的個人及家庭免稅額外，稅局新增三個扣除項目，讓市民可以合法合規地減輕稅務負擔： 1）合資格延期年金保單(Qualifying Deferred Annuity Plan，簡稱QDAP)； 2）合資格可扣稅自願性強積金計劃(Tax Deductible Voluntary Contributions，簡稱TVC)；3）合資格自願醫保計劃 (Voluntary Health Insurance Scheme，簡稱VHIS)，合共提升$68,000免稅額，以最高稅率17%為例，每年可節省稅項高達11,560元。
只要運用得當，隨時可快人一步累積財富，早日完成理財目標。其中QDAP受歡迎程度亦相對為高，除了扣稅的短期效果外，長線投保人有何益處？
QDAP最短年金期不少於10年
- 產品透明度提升：要成為QDAP需符合不少保監局訂立的條件，如最低保費不少於180,000元、最短保費繳付期為 5 年、最短年金期不少於 10 年、最少年滿 50 歲或以上才開始年金期、披露內部回報率、保證年金款項比例等等。提升產品透明度有助客戶比較及選購，訂立退休需要時更有預算。
- 彈性選擇年金：在保險學角度，延期年金的設計是為了舒緩退休需要及對沖長壽風險。QDAP列明保證每月年金及預期每月年金；靈活提供年金提取期10年、20年、至100歲甚至終身；靈活選擇由50歲-70歲才提取年金，讓客戶可根據自身需要而定。加上建議書的紅利部分會清楚顯示樂觀及悲觀情景，退休之路從此更清晰。
- 保證現金價值：年金產品雖屬長遠理財工具，也是保單合約的一種，內含現金價值。QDAP的保證現金價值比例較其他險種為高，回本期亦相對合理 (如供款期10年一般為12-15年)，即使途中有提款需要，客戶都可以透過退保取回大部分供款。待將來理財狀況改善後再重新開立QDAP籌備退休。
紅利不會出現負債
投資風險由保險公司承擔：大部分QDAP都是投資型儲蓄保單，保險公司會根據建議書內所披露的投資策略，將所得保費代客戶投資以賺取回報並派發紅利，雖然紅利是非保證項目，但背後的投資風險全數由保險公司承擔，即使出現最壞情況，紅利最低只是零而不會出現負值。
QDAP推出市場已近5年，意味著第一批供款期5年的保單合約已付清，如果預計將來仍有穩定的收入，這批保單持有人可再度考慮多購買另一份全新同規格的QDAP合約，除了為未來5至10年提供扣稅效果外，退休金亦變相雙倍，享受更豐盛退休生活。
中原金融集團高級營業董事劉啟明｜特許金融分析師(CFA®)｜認可財務策劃師(CFP®)
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